财教〔2019〕129号

各省、自治區(qū)、直辖市、计划单列市财政厅（局）、科(kē)技厅（委、局），新(xīn)疆生产建设兵团财政局、科(kē)技局：

　　為(wèi)规范和加强中央财政对地方转移支付资金管理(lǐ)，提高资金使用(yòng)效益，根据《中华人民(mín)共和國(guó)预算法》《國(guó)務(wù)院办公厅关于印发科(kē)技领域中央与地方财政事权和支出责任划分(fēn)改革方案的通知》等有(yǒu)关法律法规和政策要求，以及财政部转移支付资金等预算管理(lǐ)规定，我们修订了《中央引导地方科(kē)技发展资金管理(lǐ)办法》，现印发给你们，请遵照执行。

　　附件：中央引导地方科(kē)技发展资金管理(lǐ)办法

　　财政部   科(kē)技部
　　2019年9月24日

附件：

    中央引导地方科(kē)技发展资金管理(lǐ)办法

    第一条 為(wèi)规范中央引导地方科(kē)技发展资金（以下称引导资金）管理(lǐ)，提高引导资金使用(yòng)效益，推进科(kē)技创新(xīn)，根据國(guó)家有(yǒu)关规定，制定本办法。
    第二条 本办法所称引导资金，是指中央财政用(yòng)于支持和引导地方政府落实國(guó)家创新(xīn)驱动发展战略和科(kē)技改革发展政策、优化區(qū)域科(kē)技创新(xīn)环境、提升區(qū)域科(kē)技创新(xīn)能(néng)力的共同财政事权转移支付资金。实施期限根据科(kē)技领域中央与地方财政事权和支出责任划分(fēn)改革方案等政策相应进行调整。
    第三条 引导资金由财政部、科(kē)技部共同负责管理(lǐ)。科(kē)技部负责审核地方相关材料和数据，提供资金测算需要的基础数据，提出资金需求测算方案和分(fēn)配建议。财政部根据预算管理(lǐ)相关规定，会同科(kē)技部研究确定各省份引导资金预算金额。省级财政、科(kē)技部门明确省级及以下各级财政、科(kē)技部门在资金安排和使用(yòng)管理(lǐ)方面的责任，切实加强资金管理(lǐ)。
    第四条 引导资金管理(lǐ)遵循“中央引导、省级统筹，简政放权、激发活力，聚焦重点、突出绩效”的原则。
    第五条 引导资金支持以下四个方面： 
    （一）自由探索类基础研究。主要指地方聚焦探索未知的科(kē)學(xué)问题，结合基础研究區(qū)域布局，自主设立的旨在开展自由探索类基础研究的科(kē)技计划（专项、基金等），如地方设立的自然科(kē)學(xué)基金、基础研究计划、基础研究与应用(yòng)基础研究基金等。
    （二）科(kē)技创新(xīn)基地建设。主要指地方根据本地區(qū)相关规划等建设的各类科(kē)技创新(xīn)基地，包括依托大學(xué)、科(kē)研院所、企业、转制科(kē)研机构设立的科(kē)技创新(xīn)基地（含省部共建國(guó)家重点实验室、临床医學(xué)研究中心等），以及具有(yǒu)独立法人资格的产业技术研究院、技术创新(xīn)中心、新(xīn)型研发机构等。
    （三）科(kē)技成果转移转化。主要指地方结合本地區(qū)实际，针对區(qū)域重点产业等开展科(kē)技成果转移转化活动，包括技术转移机构、人才队伍和技术市场建设，以及公益属性明显、引导带动作用(yòng)突出、惠及人民(mín)群众广泛的科(kē)技成果转化示范及科(kē)技扶贫项目等。
    （四）區(qū)域创新(xīn)體(tǐ)系建设。主要指國(guó)家自主创新(xīn)示范區(qū)、國(guó)家科(kē)技创新(xīn)中心、综合性國(guó)家科(kē)學(xué)中心、可(kě)持续发展议程创新(xīn)示范區(qū)、國(guó)家农业高新(xīn)技术产业示范區(qū)、创新(xīn)型县（市）等區(qū)域创新(xīn)體(tǐ)系建设，重点支持跨區(qū)域研发合作和區(qū)域内科(kē)技型中小(xiǎo)企业科(kē)技研发活动。
    第六条 支持自由探索类基础研究、科(kē)技创新(xīn)基地建设和區(qū)域创新(xīn)體(tǐ)系建设的资金，鼓励地方综合采用(yòng)直接补助、后补助、以奖代补等多(duō)种投入方式。支持科(kē)技成果转移转化的资金，鼓励地方综合采用(yòng)风险补偿、后补助、创投引导等财政投入方式。
    第七条 引导资金不得用(yòng)于支付各种罚款、捐款、赞助、投资、偿还债務(wù)等支出，不得用(yòng)于行政事业单位编制内在职人员工资性支出和离退休人员离退休费，以及國(guó)家规定禁止列支的其他(tā)支出。
    第八条 引导资金采取因素法分(fēn)配，分(fēn)配因素主要有(yǒu)： 
    （一）地方基础科(kē)研条件情况及财力状况（占比40%）：體(tǐ)现科(kē)研机构、研发人员、科(kē)研仪器设备、研发经费投入等基础科(kē)研条件情况以及地方财力状况。
    （二）地方科(kē)技创新(xīn)能(néng)力提升情况（占比30%）：體(tǐ)现地方支持自由探索类基础研究、加强科(kē)技创新(xīn)基地建设、支持科(kē)技成果转移转化、支持區(qū)域创新(xīn)體(tǐ)系建设等情况。
    （三）绩效目标完成情况（占比30%）：體(tǐ)现地方年度实施方案编制质量，落实國(guó)家科(kē)技改革与发展重大政策情况，以及专项资金的使用(yòng)绩效情况等。
    第九条 引导资金计算分(fēn)配公式如下： 
    某省引导资金预算数=某省分(fēn)配因素得分(fēn)/∑各省分(fēn)配因素得分(fēn)×引导资金总额； 
    其中：某省分(fēn)配因素得分(fēn)=∑（某省分(fēn)配因素值/全國(guó)该项分(fēn)配因素总值×相应权重）。
    第十条 财政部于每年全國(guó)人民(mín)代表大会批准中央预算后30日内，会同科(kē)技部按本办法规定正式下达引导资金预算，每年10月31日前提前下达下一年度引导资金预计数。
    第十一条 省级财政部门接到中央财政下达的预算后30日内，应当会同科(kē)技部门按照预算级次合理(lǐ)分(fēn)配、及时下达引导资金预算，并抄送财政部当地监管局。
    第十二条 省级科(kē)技部门会同财政部门，应当结合本地區(qū)科(kē)技改革发展规划和有(yǒu)关政策，及时制定年度引导资金实施方案，实施方案应包括当年引导资金总體(tǐ)目标和思路、重点任務(wù)、资金安排计划、區(qū)域绩效目标等，重点任務(wù)及资金安排计划等要加强与國(guó)家區(qū)域发展战略任務(wù)相结合；实施方案随资金分(fēn)配情况同时抄送财政部当地监管局，并报科(kē)技部、财政部备案。引导资金实施方案备案后不得随意调整。如需调整，应当将调整情况及原因报科(kē)技部、财政部备案，同时抄送财政部当地监管局。
    第十三条 对拟分(fēn)配到企业的引导资金，省级财政部门、科(kē)技部门应当通过官方网站等媒介向社会公示，公示期一般不少于7日，公示无异议后实施方案方可(kě)备案并组织实施。
    第十四条 引导资金支付按照國(guó)库集中支付制度有(yǒu)关规定执行。涉及政府采購(gòu)的，应当按照政府采購(gòu)法律法规和有(yǒu)关制度执行。
    第十五条 引导资金原则上应在当年执行完毕，年度未支出的引导资金按财政部结转结余资金管理(lǐ)有(yǒu)关规定处理(lǐ)。
    第十六条 地方各级财政、科(kē)技部门要按照全面实施预算绩效管理(lǐ)的要求，建立健全全过程预算绩效管理(lǐ)机制，按规定科(kē)學(xué)合理(lǐ)设定绩效目标，对照绩效目标做好绩效监控、绩效评价，强化绩效结果运用(yòng)，做好绩效信息公开，提高引导资金使用(yòng)效益。科(kē)技部每年牵头组织开展引导资金绩效评价，重点考量地方科(kē)技创新(xīn)能(néng)力提升情况、重点任務(wù)落实情况以及资金使用(yòng)绩效情况等，财政部根据工作需要适时组织重点绩效评价，评价结果作為(wèi)预算安排的重要依据。
    第十七条 省级科(kē)技、财政部门应当于每年12月31日前向科(kē)技部、财政部报送引导资金绩效自评报告，并抄送财政部当地监管局，主要包括本年度引导资金支出情况、组织实施情况、绩效情况等。
    第十八条 财政部各地监管局应当按照工作职责和财政部要求，对引导资金进行全面监管。
    第十九条 各级财政部门、科(kē)技部门及使用(yòng)引导资金的单位应强化流程控制、依法合规分(fēn)配和使用(yòng)资金，实行不相容岗位（职责）分(fēn)离控制。
    第二十条 使用(yòng)引导资金的单位，应当严格执行國(guó)家会计法律法规制度，按规定管理(lǐ)使用(yòng)资金，开展全过程绩效管理(lǐ)，并自觉接受监督及绩效评价。
    第二十一条 资金使用(yòng)单位和个人在引导资金使用(yòng)过程中存在各类违法违规行為(wèi)的，按照《中华人民(mín)共和國(guó)预算法》《财政违法行為(wèi)处罚处分(fēn)条例》等國(guó)家有(yǒu)关规定追究相应责任。对严重违规、违纪、违法犯罪的相关责任主體(tǐ)，按程序纳入科(kē)研严重失信行為(wèi)记录。
    第二十二条 各级财政、科(kē)技部门及其工作人员在引导资金分(fēn)配、使用(yòng)、管理(lǐ)等相关工作中，存在违反本办法规定，以及其他(tā)滥用(yòng)职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行為(wèi)的，依照《中华人民(mín)共和國(guó)预算法》《中华人民(mín)共和國(guó)公務(wù)员法》《中华人民(mín)共和國(guó)监察法》《财政违法行為(wèi)处罚处分(fēn)条例》等國(guó)家有(yǒu)关规定追究相应责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理(lǐ)。
    第二十三条 本办法由财政部、科(kē)技部负责解释。省级财政、科(kē)技部门应当根据本办法，结合各地实际，制定具體(tǐ)管理(lǐ)办法，报财政部、科(kē)技部备案，并抄送财政部当地监管局。
    第二十四条 本办法自2020年1月1日起施行，《中央引导地方科(kē)技发展专项资金管理(lǐ)办法》（财教〔2016〕81号）、《关于<中央引导地方科(kē)技发展专项资金管理(lǐ)办法>的补充通知》（财科(kē)教〔2016〕25号）同时废止。